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　　【網友孫先生】

　　2019年准備開飯店，因為資金周轉困難，向朋友借了5萬塊錢，當時約定的是2分利息，自己承諾一年內還清。但由於生意不景氣，我沒兌現一年內還清的承諾，一直拖到現在還沒有還。於是朋友到法院起訴我，要求除了還本金外，還要3萬多元的利息。想諮詢，法律支持的最高利息是多少？

　　另外，當時朋友沒有給我5萬元，而是直接扣了一年的利息12000元，只給我38000元，這是否屬於『砍頭息』？

　　對此，今天《黨風政風熱線》的節目現場，黑龍江鼎通律師事務所主任劉潤邦表示：『孫先生的問題屬於民間借貸，與我們的生活息息相關。一個是法律支持的最高利息標准是多少？另一個是「砍頭息」的認定。』

　　【律師說法】

　　一、法律支持的最高利息標准

　　早在2020年8月20日，最高法院發布司法解釋，取消了以24%和36%為基准的兩線三區的民間借貸利率標准，最高可以保護到一年期貸款市場報價利率四倍(目前大約是年利率14.8%左右)。但考慮到法律應當具有一定的穩定性，對於民間借貸中的利息跨越司法解釋變更前後該如何計算，最高法院也作出了規定。

　　《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若乾問題的規定》第三十一條第二款規定：2020年8月20日之後新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立於2020年8月20日之前，當事人請求適用當時的司法解釋計算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院應予支持；對於自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時本規定的利率保護標准計算。

　　孫先生的借款利息應當分段計算，不能全部適用2分利。也就是合同成立之日起至2020年8月19日的利息可以適用2分利，年利率24%；但自2020年8月20日起的這段時間的利息就應當適用一年期貸款市場報價利率四倍計算(目前大約是年利率14.8%左右)。

　　二、『砍頭息』的認定

　　砍頭息一般指的是，給借款者放貸時先從本金裡面扣除一部分錢，這部分錢稱之為『砍頭息』，這種行為是法律明確禁止的。

　　《民法典》第六百七十條規定：借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。

　　《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若乾問題的規定》第二十六條第二款規定：預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。

　　孫先生向朋友借款5萬塊錢，但其朋友直接在本金中扣了一年的利息12000元，這很明顯屬於砍頭息，所以應當以38000元為本金計算利息，不應當以50000元計算利息。

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